SAF-T и справката-декларация по ЗДДС: разлики и общо
SAF-T не заменя месечната декларация по ЗДДС. По какво се различават двата отчета, къде се припокриват и защо данните в тях трябва да съвпадат.
Един от най-честите въпроси за SAF-T е прост: заменя ли справката-декларация по ЗДДС? Не. След като започне вашият етап, подавате и двата отчета, всеки месец. Когато разбирате по какво се различават, е много по-лесно да ги поддържате в съответствие.
Два отчета, две цели
Справката-декларация по ЗДДС казва на Националната агенция за приходите колко ДДС дължите или можете да възстановите за месеца. Към нея се подават дневниците за продажби и покупки с всички фактури, които влияят на ДДС. Срокът е 14-о число на следващия месец.
SAF-T файлът е много по-широко извлечение от счетоводните ви данни в стандартен XML формат. Той съдържа счетоводните записвания, клиентите и доставчиците, фактурите за продажби и покупки и плащанията. Месечният файл се подава до края на следващия месец.
Накратко: декларацията по ЗДДС е изчисление на данъка; SAF-T е копие на счетоводството зад него.
Къде се припокриват
Припокриването е при фактурите. Едни и същи фактури за продажби и покупки присъстват:
- в дневниците по ЗДДС към справката-декларация,
- във VIES декларацията, за доставки към фирми в други държави от ЕС,
- и в SAF-T файла, заедно със счетоводните записвания, които са породили.
Тъй като SAF-T съдържа и главната книга, НАП може да види дали декларираният ДДС съвпада с ДДС, отразен в счетоводството ви. Преди SAF-T такова сравнение обикновено ставаше едва при ревизия.
Откъде идват разликите
Разликите между двата отчета рядко са злоупотреба. Обикновено се дължат на време и процеси:
- Фактура, осчетоводена в различен месец в счетоводството и в дневника по ЗДДС.
- Ръчни корекции, направени в дневника, но не и в счетоводната система, или обратното.
- Обратно начисляване при услуги от други държави от ЕС, отразено на едното място, но не и на другото.
- Кредитни известия, отнесени към грешен период.
- Записвания около прехода към еврото, при които документи в левове и евро са превалутирани непоследователно.
Всичко това може да се обясни. Но когато SAF-T данните пристигат всеки месец, НАП може да задава въпроси, докато месецът е още пресен, и е по-добре отговорите да са готови.
Как да ги поддържате в синхрон
Най-надеждната рутина е двата отчета да са част от едно месечно приключване:
- Първо приключете месеца в счетоводната система.
- Изгответе дневниците и справката-декларация от приключените данни.
- Генерирайте SAF-T файла от същите данни.
- Сверете сумите за ДДС в SAF-T с декларацията, преди да подадете който и да е от двата.
Ако декларацията се подава до 14-о, а SAF-T до края на месеца, всяка корекция между двете дати трябва да се отрази и в двата отчета.
Как можем да помогнем
Изготвяме декларацията по ЗДДС и проверяваме SAF-T файла като един месечен процес, за да съвпадат данните, преди да стигнат до НАП. Повече за SAF-T · ДДС отчетност
