SAF-T: санкции и как НАП използва данните ви
Какво се случва, когато SAF-T файлът е закъснял, липсва или е грешен, и как НАП може да открива несъответствия с месечните данни много преди ревизия.
Повечето разговори за SAF-T са за сроковете. По-голямата промяна обаче е какво става, след като файлът пристигне. Когато счетоводството, фактурите и плащанията ви постъпват всеки месец в стандартен формат, Националната агенция за приходите (НАП) може да ги анализира автоматично и да задава въпроси много по-рано от преди.
Закъснели, липсващи или отхвърлени файлове
SAF-T е задължение за отчитане по Данъчно-осигурителния процесуален кодекс. Както при другите задължения за отчитане, неподаването на файла в срок или подаването на файл, който не отговаря на изискванията, може да доведе до административни санкции.
Струва си да разграничим три случая:
- Закъснял или липсващ файл. Най-ясното нарушение. И няколко дни закъснение се броят.
- Отхвърлен файл. Файл, който не преминава техническата валидация на НАП, не се приема. Докато не бъде подаден валиден файл, задължението не е изпълнено.
- Файл, който преминава валидацията, но е грешен. Технически приет, но с неточни или непълни данни. Това е най-опасният случай, защото проблемът може да излезе наяве по-късно, заедно с въпроси за ДДС или данъчната ви позиция.
Всеки етап на SAF-T, включително първият, започва с гратисен период: първите шест месечни файла могат да се коригират без санкции до срока за подаване на седмия. За фирма, която започва през януари, това е 31 август. Файловете пак трябва да се подават навреме всеки месец. Това е време за тестване и поправки, а не причина за отлагане.
Как НАП може да използва данните
Преди SAF-T голяма част от детайлите в счетоводството ви стигаха до НАП едва при ревизия, когато инспекторът поиска документи. Със SAF-T същите детайли пристигат всеки месец. Това позволява автоматични проверки като:
- Декларацията по ЗДДС спрямо счетоводството: съвпада ли ДДС в главната книга с декларирания?
- Вашите фактури спрямо тези на партньорите: съвпадат ли отчетените покупки с продажбите, отчетени от доставчиците ви?
- Плащания спрямо фактури: платени ли са фактурите и от кого?
- Необичайни модели: резки промени в маржовете, кръгли суми, сделки с рискови контрагенти.
На практика въпросите могат да дойдат седмици след подаването, докато месецът още лесно се обяснява.
Как да избегнете проблеми
- Подавайте навреме всеки месец, включително в гратисния период, за да се изгради рутина.
- Валидирайте преди подаване. Поправяйте грешките в системата, а не чрез ръчна редакция на файла.
- Сверявайте SAF-T с декларацията по ЗДДС, преди да подадете двете.
- Пазете кратка бележка за необичайни сделки, за да отговаряте бързо на въпроси.
- Отговаряйте на писма от НАП своевременно и писмено. Ако въпрос прерасне в ревизия, потърсете съвет рано.
Как можем да помогнем
Проверяваме всеки SAF-T файл преди подаването, сверяваме го с декларацията по ЗДДС и ви помагаме да отговорите на въпроси от НАП. Ако проверка прерасне в ревизия или ревизионен акт, в екипа ни има бивши ревизори от НАП, които знаят как се развиват тези случаи. Услугата ни за SAF-T · Данъчни спорове
